Багато підприємців в Україні стикаються з питанням: чи можна використовувати кошти з бізнес-рахунку ФОП для власних потреб? Це питання особливо актуальне для початківців, які ще не до кінця розуміють, де проходить межа між особистими та підприємницькими фінансами.
Як головна редакторка OdesaNews.Today, я щотижня отримую подібні запитання від наших читачів-підприємців. Більшість з них – представники малого бізнесу, які ведуть справи в Одесі та області. Тож давайте розберемося з цим питанням ґрунтовно.
Законодавче підґрунтя
Відповідно до українського законодавства, фізична особа-підприємець не зобов’язана відокремлювати власні кошти від підприємницьких. Це підтверджує стаття 52 Цивільного кодексу України, де зазначено, що ФОП відповідає за зобов’язаннями усім своїм майном.
“Законодавство України не містить заборони на використання коштів з підприємницького рахунку для особистих потреб ФОП”, – коментує Олександр Борняков, заступник голови Державної регуляторної служби України.
Податковий кодекс також не забороняє фізичним особам-підприємцям знімати кошти з бізнес-рахунку для особистих потреб. Однак є важливі нюанси, які варто враховувати.
Особливості для різних груп платників єдиного податку
Для підприємців першої та другої групи єдиного податку ситуація найпростіша. Вони сплачують фіксовану суму податку незалежно від обсягу доходу (в межах встановленого ліміту), тому можуть вільно розпоряджатися коштами на своєму рахунку після сплати податків.
“Мені як ФОП другої групи зручно знімати кошти з бізнес-рахунку на особисті потреби. Головне – вчасно сплачувати єдиний податок та ЄСВ”, – ділиться досвідом Марина Ковальчук, власниця кав’ярні в центрі Одеси.
Для ФОП третьої групи питання дещо складніше. Вони сплачують відсоток від доходу, тому важливо правильно обліковувати всі надходження. Після сплати всіх необхідних податків підприємець може використовувати кошти на власний розсуд.
Практичні рекомендації
На основі консультацій з одеськими податковими експертами та власного досвіду висвітлення економічної тематики, рекомендую:
1. Ведіть детальний облік доходів та витрат, навіть якщо законодавство не вимагає від вас складної бухгалтерії.
2. Спочатку сплачуйте всі податкові зобов’язання, а вже потім використовуйте кошти на особисті потреби.
3. Зберігайте документи, що підтверджують джерело походження коштів, особливо у випадку великих сум.
4. Розгляньте можливість відкриття окремого особистого рахунку для зручності ведення обліку.
За словами Ірини Петренко, керівниці одеського відділення Спілки підприємців малого та середнього бізнесу: “Розділення особистих та бізнес-коштів – це не законодавча вимога, а питання зручності та прозорості ведення бізнесу”.
Типові помилки підприємців
Під час редакційних розслідувань та спілкування з підприємцями Одещини я виявила кілька поширених помилок:
– Використання коштів з бізнес-рахунку до сплати податків, що може призвести до заборгованості.
– Відсутність документального підтвердження операцій, що ускладнює облік.
– Ігнорування лімітів готівкових розрахунків, встановлених НБУ.
“Минулого року я мала проблеми з податковою через недостатньо чіткий облік. Тепер веду окрему таблицю всіх переміщень коштів, і це значно спростило моє життя”, – розповідає Олена Савченко, ФОП з Чорноморська, яка займається онлайн-торгівлею.
Банківські обмеження
Варто зазначити, що деякі банки можуть встановлювати власні правила щодо використання бізнес-рахунків. Наприклад, у Приватбанку та Монобанку є спеціальні тарифи та умови для підприємців.
За інформацією від представників банківського сектору Одеси, фінансові установи зазвичай не моніторять цільове використання коштів з підприємницьких рахунків ФОП, але можуть запитати пояснення при значних або нетипових транзакціях.
Висновки
Законодавство України дозволяє фізичним особам-підприємцям використовувати кошти з бізнес-рахунку для особистих потреб. Основне правило – спочатку сплатити всі податкові зобов’язання.
Для зручності та прозорості ведення бізнесу рекомендую все ж розділяти особисті та підприємницькі фінанси, хоча це і не є обов’язковою вимогою закону.
“Питання використання коштів з бізнес-рахунку – це насамперед питання фінансової дисципліни та планування, а не юридичних обмежень”, – підсумовує Вадим Черниш, голова Одеського регіонального відділення Асоціації платників податків України.
На мою думку як медіаекспертки, яка роками висвітлює економічні питання, українському бізнесу бракує фінансової грамотності та культури ведення підприємницької діяльності. Саме тому навіть такі базові питання викликають стільки дискусій серед підприємців.
