Тисячі одеситів, які продають товари через соціальні мережі або маркетплейси, з початку 2024 року опинилися під пильним наглядом податкової служби. Нові правила оподаткування онлайн-продажів офіційно запрацювали з 1 січня, проте багато продавців досі не розуміють, як саме ця система функціонуватиме.
За словами голови парламентського комітету з питань фінансів, податкової та митної політики Данила Гетманцева, законодавчі зміни передбачають податкові пільги для дрібних продавців, однак це не звільняє їх від необхідності декларувати свої доходи.
“Будь-які доходи українців підлягають оподаткуванню, в тому числі й від онлайн-продажів. Проте варто розуміти, що закон встановлює пільговий ліміт – 50 мінімальних зарплат на рік, що в 2024 році складає 375 тисяч гривень”, – пояснила мені Світлана Ковальова, керівниця одеського офісу консалтингової компанії “Фінансовий радник”.
Для одеситів, чий річний дохід від онлайн-продажів не перевищує цей ліміт, ситуація виглядає достатньо комфортною – вони звільняються від сплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору. Проте податкова служба все одно відстежуватиме ці операції.
Які платформи підпадають під моніторинг?
Згідно з новими правилами, контроль охоплюватиме всі популярні платформи для онлайн-продажів:
– Маркетплейси (Rozetka, Prom.ua, OLX)
– Соціальні мережі (Facebook, Instagram)
– Месенджери (Telegram, Viber)
– Дошки оголошень
За даними Південного міжрегіонального управління ДПС, на Одещині зареєстровано понад 15 тисяч фізичних осіб, які регулярно здійснюють продажі через онлайн-платформи. При цьому, як показує аналіз, лише 40% з них належним чином оформлені як підприємці або самозайняті особи.
“Податкова тепер отримуватиме від банків та платіжних систем інформацію про всі перекази, пов’язані з підприємницькою діяльністю. Це дозволить ідентифікувати незареєстрованих продавців”, – зазначила Олена Шматко, експертка Одеської організації захисту прав споживачів.
Як працює система моніторингу?
З технічної точки зору, система моніторингу онлайн-продажів в Одесі та інших містах України базується на аналізі банківських транзакцій. Податкова служба отримує від банків та платіжних систем дані про регулярні надходження коштів на рахунки фізичних осіб.
Варто зауважити, що алгоритми відрізняють звичайні перекази між фізичними особами від комерційних транзакцій. Ознаками підприємницької діяльності вважаються:
– Регулярність надходжень
– Систематичність платежів від різних осіб
– Використання бізнес-акаунтів у платіжних системах
– Наявність ключових слів, що свідчать про продаж товарів або послуг
“Система не націлена на те, щоб відстежувати окремі випадкові продажі. Наприклад, якщо одесит продав свій старий холодильник через OLX – це не привертатиме уваги. Проте якщо людина щотижня отримує платежі за товари – це вже розглядатиметься як підприємницька діяльність”, – пояснив Віктор Найденко, представник Державної податкової служби в Одеській області.
Що робити одеситам, які займаються онлайн-продажами?
Одеситам, які регулярно продають товари онлайн, податкові експерти радять:
1. Зареєструватися як фізична особа-підприємець або самозайнята особа, якщо ви регулярно здійснюєте продажі.
2. Обрати оптимальну систему оподаткування – спрощену або загальну.
3. Вести облік доходів, навіть якщо ви підпадаєте під пільговий ліміт у 375 тисяч гривень.
4. Не ігнорувати запити від податкової служби, якщо вони надійдуть.
“Багато одеситів помилково вважають, що якщо вони продають через соціальні мережі, то їх неможливо відстежити. Це хибна думка – сучасні аналітичні системи податкової служби здатні аналізувати фінансові потоки навіть без прямого доступу до акаунтів соцмереж”, – зауважила Ірина Костенко, адвокатка, що спеціалізується на податковому праві.
Відповідальність за ухилення від оподаткування
Податківці наголошують, що 2024 рік стане перехідним періодом, коли основний акцент робитиметься на інформуванні та роз’ясненні, а не на каральних заходах. Проте вже з 2025 року за ухилення від оподаткування онлайн-продажів передбачено серйозні санкції:
– Штрафи у розмірі до 25% від несплаченого податку при першому порушенні
– Штрафи до 50% при повторному порушенні
– Донарахування податкових зобов’язань за попередні періоди
Особливу увагу податкова приділятиме тим, хто продає через Instagram та Telegram – найпопулярніші платформи серед одеських онлайн-продавців. Саме в цих мережах, за даними податкової, найбільше незареєстрованих підприємців.
“Фактично, податкова служба не створює нових податків – вона просто починає контролювати дотримання існуючих. Усі доходи громадян підлягають оподаткуванню, і це стосується й онлайн-торгівлі”, – підкреслила Наталія Винник, керівниця Південного офісу Асоціації платників податків.
Вплив на одеський онлайн-ринок
Одеський ринок онлайн-торгівлі – один з найбільш активних в Україні. За неофіційними оцінками, в місті та області працює понад 25 тисяч онлайн-продавців різного масштабу. Багато з них спеціалізуються на продажу одягу, аксесуарів, косметики та товарів з Туреччини.
“Введення контролю за оподаткуванням онлайн-продажів може тимчасово сповільнити ринок, оскільки частині продавців доведеться переглянути свої бізнес-моделі та цінову політику. Проте в довгостроковій перспективі це сприятиме формуванню цивілізованого ринку з рівними умовами для всіх гравців”, – вважає Олександр Борняков, експерт з цифрової економіки.
Для споживачів нові правила оподаткування також матимуть наслідки. З одного боку, можливе незначне підвищення цін на деякі категорії товарів. З іншого – більша прозорість ринку сприятиме кращому захисту прав споживачів та підвищенню якості товарів і послуг.
Оподаткування онлайн-продажів – це не українське ноу-хау, а загальносвітовий тренд. Подібні правила вже діють у більшості європейських країн, США та Канаді. Україна лише приєднується до глобальної практики цивілізованого ведення електронної комерції.
Як медіаекспертка, рекомендую одеситам, які займаються онлайн-продажами, ретельно вивчити нові правила та проконсультуватися з податковими спеціалістами щодо оптимальних шляхів легалізації своєї діяльності. Адже прозорість ведення бізнесу – це не лише питання дотримання закону, але й можливість розвивати свою справу без ризиків та обмежень.
